Ebben az útmutatóban részletesen bemutatjuk a kaszinónyeremények adózásának aktuális szabályait, hogy teljes képet kapjon arról, mire számíthat, ha szerencsés nyertesként távozik a játékasztaltól.
KÉP
Magyar engedélyes kaszinók
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal szabályozása szerint a magyarországi engedéllyel rendelkező kaszinókban szerzett nyeremények esetében a játékosoknak nincs külön adózási teendőjük. A magyar engedélyes szolgáltatók – mint például a Szerencsejáték Zrt. vagy a Las Vegas Casino – automatikusan levonják és befizetik a 15%-os személyi jövedelemadót a nyereményből. Ez azt jelenti, hogy a játékos már nettó összeget kap kézhez, és nem kell az éves adóbevallásában feltüntetnie ezt a jövedelmet.
A rendszer előnye, hogy a játékosok számára egyszerű és átlátható: nincs adminisztratív teher, nem kell nyilvántartást vezetni, és nem kell aggódni a későbbi adófizetés miatt. A kifizetett összeg már minden adóterhet tartalmaz.
Külföldi online kaszinók
Más a helyzet a külföldi online kaszinók esetében, függetlenül attól, hogy rendelkeznek-e európai uniós engedéllyel. A magyar adószabályok szerint minden olyan nyeremény, amely nem magyar engedéllyel rendelkező szolgáltatótól származik, egyéb jövedelemnek minősül. Ez jelentős adózási kötelezettséget jelent a játékosok számára.
Fontos: A 5Gringos egyedülálló szolgáltatást nyújt a piacon – a legtöbb külföldi kaszinóval ellentétben vállalja, hogy saját költségén fedezi a játékosok nyereményadóját, így ügyfelei teljes összegben megkapják nyereményüket. Ez jelentős előnyt jelent a játékosok számára, hiszen nem kell aggódniuk az adózási kötelezettségek miatt.
Adókötelezettségek
A külföldi kaszinóból származó nyeremények után a következő terheket kell megfizetni:
● 15% személyi jövedelemadó (SZJA) – ezt a teljes nyeremény után kell megfizetni
● 13% szociális hozzájárulási adó (szocho) – szintén a teljes összeg után fizetendő
Ez összesen 28% adóterhet jelent. Például egy 1 000 000 forintos nyeremény esetén 280 000 forintot kell befizetni a magyar államkasszába. A Szabálozott Tevéknységek Felgyeleti Hatósága által nem engedélyezett szolgáltatóktól származó nyereményeket kötelező bevallani.
Sportfogadás különbségei
A sportfogadás területén is fontos különbségek vannak. A legális, magyar engedéllyel rendelkező sportfogadási szolgáltatóknál elért nyeremények adómentesek. Azonban az illegális vagy külföldi szolgáltatóknál történő fogadásból származó nyeremények ugyanúgy adókötelesek, mint a külföldi kaszinónyeremények.
A sportfogadásnál fontos megjegyezni, hogy fogadásonként kell elszámolni a bevételt és a költséget. Nem lehet a vesztes fogadások költségét levonni a nyertes fogadások bevételéből, minden fogadást külön kell kezelni az adózás szempontjából.
Lottónyeremények kedvezménye
2024 januárjától jelentős változás történt a lottónyeremények adózásában. A hagyományos számsorsjátékok – mint az Ötöslottó, Hatoslottó vagy az Eurojackpot – nyereményei teljes adómentességet élveznek. Ez azt jelenti, hogy a játékosok a teljes nyereményösszeget megkapják, és nem kell adót fizetniük utána. A Szerencsejáték Zrt. által szervezett játékok esetében ez automatikus, nincs szükség külön nyilatkozatra vagy bevallásra.
|
Játék típusa |
Magyar engedélyes |
Külföldi szolgáltató |
Adóteher |
|
Lottó (Ötös, Hatos, Eurojackpot) |
Adómentes |
- |
0% |
|
Kaszinójáték |
Automatikusan levonva |
Bevallás szükséges |
15% SZJA |
|
Online kaszinó |
Automatikusan levonva |
Bevallás szükséges |
15% SZJA + 13% szocho |
|
Sportfogadás |
Adómentes |
Bevallás szükséges |
15% SZJA + 13% szocho |
Bevallási kötelezettségek
A külföldi online kaszinókból és fogadóirodákból származó nyereményeket a szerzés évéről szóló személyi jövedelemadó bevallásban kell feltüntetni. A bevallás határideje a következő év május 20-a. Fontos tudni, hogy a NAV által készített adóbevallási tervezet nem tartalmazza ezeket a jövedelemeket, így a magánszemélynek kell kiegészítenie a bevallását.
- Készítsen részletes nyilvántartást minden nyereményről és veszteségről
- Őrizze meg a befizetésekről és kifizetésekről szóló bizonylatokat
- Készítsen képernyőképeket a tranzakciókról
- Az adóelőleget negyedévente kell megfizetni: a szerzés negyedévét követő hónap 12. napjáig
- Az éves bevallásban pontosan tüntesse fel a nyereményeket
Felelős játék fontossága
Az adózási szabályok ismerete mellett kulcsfontosságú a felelős játék elvének követése. Csak olyan összeget kockáztasson, amelynek elvesztése nem okoz anyagi nehézséget. Vezessen pontos nyilvántartást a játékról, és mindig legyen tisztában az adózási kötelezettségeivel.
A magyar szabályozás célja a játékosok védelme és a tisztességes játék biztosítása. A legális szolgáltatók választásával nemcsak az adózási kötelezettségek egyszerűsödnek, hanem jogorvoslati lehetőségek is rendelkezésre állnak probléma esetén. A külföldi szolgáltatók használata esetén különösen fontos a körültekintés és a megfelelő dokumentáció vezetése.
Gyakorlati tanácsok
A sikeres és problémamentes szerencsejáték-élmény érdekében tartsa szem előtt a következőket: válasszon megbízható szolgáltatót, ismerje meg az adózási szabályokat még a játék megkezdése előtt, és mindig őrizze meg a játékkal kapcsolatos dokumentumokat. Ha bizonytalan az adózási kötelezettségeit illetően, forduljon szakértőhöz vagy közvetlenül a NAV ügyfélszolgálatához.
Magyarországon a szerencsejáték-adózás összetett rendszer, amely folyamatosan változik. A 2025-ös szabályok szerint a magyar engedélyes szolgáltatóknál egyszerű a helyzet, míg a külföldi platformok használata jelentős adminisztratív terhet és adókötelezettséget jelent. A játékosok számára a legfontosabb, hogy tisztában legyenek kötelezettségeikkel, és felelősségteljesen játsszanak – így élvezhetik a szerencsejáték izgalmait anélkül, hogy kellemetlen meglepetések érnék őket az adózás terén.
