A válasz nem mindig egyértelmű, hiszen Magyarországon a szerencsejáték nyeremény adózása több tényezőtől függ. Nem mindegy, hogy hazai vagy külföldi szervezésű játékról van szó, engedéllyel működő szolgáltatónál történt-e a játék, és az sem, hogy online vagy személyesen nyert valaki.

Ebben a cikkben lépésről lépésre végig vesszük, mikor kell adózni, mikor nem, és ha igen, pontosan hogyan. A cél, hogy mindenki tisztán lássa a szabályokat, és elkerülje a kellemetlen meglepetéseket, ha Fortuna egyszer tényleg rámosolyog.

Mikor számít jövedelemnek a szerencsejáték nyeremény?

A szerencsejátékból származó nyeremény nem minden esetben számít jövedelemnek Magyarországon. Az, hogy adózni kell-e utána, attól függ, hogy a játékot ki szervezte, hol szervezték, és milyen típusú szerencsejátékról van szó.

A magyar adójog szerint jövedelemnek minősül minden olyan nyeremény, amelyből a játékosnak tényleges pénzügyi haszna származik, és amelyet nem engedéllyel rendelkező hazai szolgáltató fizet ki. Ez azt jelenti, hogy ha valaki például egy külföldi, nem engedélyezett online kaszinóban vagy fogadóirodában nyer, az adóköteles jövedelemnek számít.

Ezzel szemben a hazai, legálisan működő szolgáltatók által fizetett nyeremény már eleve tartalmazza az adóvonzatot, tehát a játékosnak ezzel kapcsolatban nincs további fizetési kötelezettsége. A nyeremény ebben az esetben nettó összegnek tekinthető, vagyis amit a játékos megkap, az teljes egészében az övé.

A különbség a hazai és külföldi szervezésű játékok között

A szerencsejáték nyeremény adózásának egyik legfontosabb kérdése, hogy ki szervezi a játékot. Ha a játékot Magyarországon, engedéllyel működő szolgáltató szervezi, akkor a nyeremény adómentes a játékos számára. Ide tartoznak például a hazai kaszinók, a Szerencsejáték Zrt. által működtetett lottók, valamint a Felügyelet engedélyével rendelkező online kaszinók és sportfogadási oldalak.

A külföldi szervezésű játékok esetében más a helyzet. Ha valaki olyan online kaszinóban vagy fogadóirodában játszik, amely nem rendelkezik magyar vagy uniós engedéllyel, akkor a megszerzett nyeremény adó- és bevallásköteles jövedelemnek számít. Ez azt jelenti, hogy az ebből származó összeget a személyi jövedelemadó-bevallásban fel kell tüntetni, és azután adót kell fizetni.

A határ itt elég éles: ha egy játékos engedélyezett, magyarországi vagy EU-s licenccel rendelkező oldalon nyer, akkor a játék szervezője már levonta és rendezte az adót. Ha viszont a játékot egy ismeretlen, harmadik országbeli oldal üzemelteti, akkor az adózás a játékos felelőssége.

Mi minősül adóköteles nyereménynek?

Nem minden nyeremény után kell adózni, de vannak esetek, amikor a nyeremény adó- és bevallásköteles jövedelemnek számít. Ilyen például, ha a játékot nem engedéllyel működő szervező bonyolítja le, vagy ha a nyeremény külföldről érkezik egy olyan szolgáltatótól, amelynek nincs magyarországi képviselete.

Adókötelesnek minősül minden olyan pénzben vagy tárgyban megszerzett nyeremény, amelyet nem legális, az Felügyelet által engedélyezett keretek között szerveztek. Ez magában foglalhatja a külföldi online kaszinókban szerzett nyereményeket, a nem hivatalos sportfogadási oldalakon elért profitot, vagy akár egy engedély nélküli nyereményjátékban kapott értékes tárgyi jutalmat is.

A személyi jövedelemadóról szóló törvény értelmében ezek a jövedelmek úgynevezett egyéb bevételnek számítanak, ami után 15 százalékos személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetni. Az adó alapja a teljes bruttó nyeremény, vagyis az az összeg, amit a játékos ténylegesen megszerez.

Mikor nem kell adózni a szerencsejáték nyeremény után?

A jó hír az, hogy Magyarországon a legtöbb esetben nem kell adót fizetni a szerencsejátékból származó nyeremény után. A jogszabály ugyanis egyértelműen kimondja, hogy a hatósági engedéllyel, vagyis az Felügyelet által engedélyezett szerencsejátékokból származó bevétel a játékos számára adómentes.

Ez azt jelenti, hogy ha valaki legális, magyarországi kaszinóban, online kaszinóban, sportfogadási oldalon vagy például a Szerencsejáték Zrt. valamelyik játékán (lottó, kaparós sorsjegy, totó stb.) nyer, akkor a nyereményből már nem kell levonni semmit. Az adóterhet ilyenkor maga a szervező viseli, a játékos pedig a teljes nyereményt kapja kézhez.

Ez az egyik legnagyobb előnye annak, ha valaki engedéllyel rendelkező szolgáltatónál játszik: nemcsak biztonságban van a pénze, hanem adózási szempontból is védve van. A következő szakaszban részletesen bemutatjuk, hogyan alakul ez a legális kaszinók és az online szerencsejátékok esetében.

A legális, engedéllyel működő kaszinók esete

A magyar jogrend alapján minden olyan nyeremény adómentes, amelyet a játékos engedéllyel működő kaszinóban szerez. Ez igaz a földi és az online kaszinókra egyaránt, feltéve, hogy a működésüket az Felügyelet felügyeli.

Amikor egy játékos ilyen kaszinóban nyer, a szervező már az engedély megszerzésekor vállalja az adózással kapcsolatos kötelezettségeket. Ez azt jelenti, hogy az állam felé fizetendő adókat, díjakat és illetékeket a kaszinó rendezi, így a játékos nettó nyereményt kap kézhez.

Ez különösen fontos a nagyobb nyeremények esetében, hiszen így nem kell attól tartani, hogy a későbbiekben bármilyen adóhátralék vagy jogi probléma merülne fel. A kaszinók működését a hatóság rendszeresen ellenőrzi, a játékok pedig hitelesített rendszereken futnak, ami garantálja a tisztességes játékmenetet és a jogszerű kifizetéseket.

A játékos számára tehát a legfontosabb, hogy csak engedéllyel rendelkező helyen játsszon, legyen szó akár egy elegáns budapesti kaszinóról, akár egy hazai licenccel rendelkező online platformról.

Az online kaszinók és sportfogadások adózása

Az online szerencsejáték az utóbbi években hatalmas növekedést mutatott Magyarországon, és ezzel együtt a szabályozás is sokat szigorodott. Ma már egyértelmű, hogy az online szerencsejáték nyeremények adózás attól függ, rendelkezik-e az oldal Felügyelet engedéllyel.

Ha egy magyar vagy uniós engedéllyel rendelkező online kaszinóban vagy sportfogadási oldalon játszol, a nyeremény adómentes. Ilyenkor a szolgáltató rendezi a jogszabályban előírt adókat, a játékosnak pedig nincs külön adózási kötelezettsége. Ez azt jelenti, hogy a számládra érkező összeg már nettó nyeremény, amit teljes egészében megtarthatsz.

Más a helyzet viszont, ha olyan oldalon játszol, amely nem rendelkezik magyar vagy EU-s engedéllyel. Ilyenkor a megszerzett nyeremény adókötelesnek számít, és a játékosnak kell bevallania azt a személyi jövedelemadó bevallásában. A fizetendő adó mértéke ebben az esetben 15 százalék, amit a teljes nyereményösszeg után kell megfizetni.

A gyakorlatban tehát a biztonságos és adómentes játék kulcsa, hogy megbízható, engedélyezett oldalon játssz. Ez nemcsak az adózás szempontjából fontos, hanem azért is, mert ezeknél a szolgáltatóknál a kifizetések gyorsak, átláthatók, és a játékosok jogai védettek.

Mikor és hogyan kell adózni?

Bár a legtöbb szerencsejátékból származó nyeremény Magyarországon adómentes, vannak olyan esetek, amikor a játékosnak mégis keletkezik adófizetési kötelezettsége. Ez leginkább akkor fordul elő, ha a játékot nem engedéllyel működő szervező bonyolította, vagy ha a nyeremény külföldi, nem uniós szolgáltatótól származik.

Ilyenkor a megszerzett nyeremény úgynevezett egyéb jövedelemnek minősül, amely után 15 százalék személyi jövedelemadót (SZJA) kell fizetni. A jövedelmet a játékosnak a következő évi adóbevallásában kell feltüntetnie, a nyeremény megszerzésének évére vonatkozóan.

A bevallás viszonylag egyszerű: az adóalap a teljes bruttó nyeremény, vagyis az az összeg, amit a játékos ténylegesen megkapott. Az adó kiszámítása után a fizetés elektronikusan, a NAV felületén keresztül történik. Fontos, hogy a játékosnak minden tranzakcióról legyen igazolása vagy számlája, hiszen ezzel lehet alátámasztani, honnan származott a nyeremény.

Ha a játékos engedéllyel rendelkező kaszinóban játszik, semmit sem kell tennie, a szervező már rendezi az adózási kötelezettséget. Minden más esetben azonban a felelősség a játékosé, ezért mindig érdemes utánanézni, hogy az adott oldal rendelkezik-e Felügyelet vagy európai uniós licenccel.

Összegzés

A szerencsejáték nyeremények adózása elsőre bonyolultnak tűnhet, de néhány alapelvet megértve gyorsan átlátható. Magyarországon minden Felügyeleti engedéllyel működő szerencsejáték szolgáltató, legyen szó kaszinóról, online játékról vagy sportfogadásról, már eleve rendezi az adózási kötelezettségeket. A játékos tehát a teljes nyereményt kapja meg, külön bevallás vagy fizetés nélkül.

Amikor viszont valaki nem engedélyezett külföldi oldalon játszik és ott nyer, a helyzet megváltozik. Ilyenkor a nyeremény adó- és bevallásköteles, és a játékosnak kell gondoskodnia a 15 százalékos személyi jövedelemadó megfizetéséről.

A legfontosabb tehát, hogy mindig megbízható, engedéllyel rendelkező szolgáltatót válassz. Ezzel nemcsak az adózást kerülöd el, hanem a pénzed és személyes adataid is biztonságban lesznek. A szerencsejáték akkor igazán élvezetes, ha mindent tiszta és legális keretek között csinálsz, így a nyeremény is valóban öröm marad, nem aggodalom forrása.